养老保险参保人死亡后，个人账户余额可退还。分析：根据社会保险法规定，参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金；在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。所需资金从基本养老保险基金中支付。同时，个人账户余额可以继承，即退还给参保人的法定继承人。提醒：若遇到社保机构拒绝退还或程序复杂难以处理时，表明问题可能比较严重，应及时咨询法律专业人士。
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处理方式：从法律角度看，处理养老保险死亡后退还问题的方式主要有两种：一是与社保机构协商处理，按照法定程序提交相关材料申请退还；二是若协商无果，可通过法律途径，如提起行政诉讼或民事诉讼来维护自身权益。选择方式：若对社保政策了解清晰，且社保机构处理流程顺畅，可选择与社保机构协商处理；若遭遇推诿或处理不当，应及时寻求法律援助，通过法律手段来解决问题。
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具体操作：1. 与社保机构协商处理时，需准备参保人死亡证明、继承人身份证明、与参保人关系证明等材料，按照社保机构要求提交申请，并跟进处理进度。2. 若选择法律途径，首先需咨询专业律师，了解自身权益和诉讼风险。律师会根据具体情况，协助准备诉讼材料，如起诉状、证据清单等，并代表当事人参与诉讼。3. 在诉讼过程中，应积极配合律师和法院的工作，及时提供证据和陈述事实，以便法院能够公正裁决。若判决有利于当事人，应督促对方履行判决义务；若判决不利，可考虑上诉或申请再审等救济途径。